年度終了之日起五個月內(nèi)，由實行匯總納稅的總機構(gòu)隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》報送。
二、分配表項目填報說明
1．“稅款所屬時期”：季度申報填寫季度起始日期至所屬季度的最后一日。年度申報填寫公歷1月1日至12月31日。
2． “納稅人名稱”：填寫稅務登記證所載納稅人的全稱。
3． “納稅人識別號”：填寫稅務機關統(tǒng)一核發(fā)的稅務登記證號碼。
4． “應納所得稅額”：填寫分配期計算的應納所得稅額。
5．“總機構(gòu)分攤所得稅額”：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應納所得稅額的25%. 6．“總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應納所得稅額的25%.
7．“分支機構(gòu)分攤所得稅額”：填寫本所屬時期總機構(gòu)根據(jù)稅務機關確定的分攤方法計算，由各分支機構(gòu)進行分攤的所得稅額。
8．“收入額”：填寫基期年度總機構(gòu)、各分支機構(gòu)的經(jīng)營收入總額。
9．“工資額”：填寫基期年度總機構(gòu)、各分支機構(gòu)的工資總額。
10．“資產(chǎn)額”：填寫基期年度總機構(gòu)、各分支機構(gòu)的資產(chǎn)總額，不包括無形資產(chǎn)。
11．“分配比例”：填寫經(jīng)企業(yè)總機構(gòu)所在地主管稅務機關審批確認的各分支機構(gòu)分配比例。
12． “分配稅額”：填寫本所屬時期根據(jù)稅務機關確定的分攤方法計算，分配給各分支機構(gòu)繳納的所得稅額。
13． “合計”：填寫基期年度總機構(gòu)、各分支機構(gòu)的經(jīng)營收入總額、工資總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計數(shù)及當期各分支機構(gòu)分配比例和分配稅額的合計數(shù)。
