三、檢查內(nèi)容、范圍
(一)重點檢查納稅人和各基層稅務(wù)機關(guān)對稅務(wù)總局簡并票種統(tǒng)一式樣工作的落實情況。
對涉及以前年度應(yīng)清理繳銷而未清理繳銷的發(fā)票，也列入本次檢查的范圍。
(二)重點檢查各基層稅務(wù)機關(guān)發(fā)票內(nèi)部管理工作，各管理環(huán)節(jié)審批手續(xù)是否齊全，資料保存是否完備等。
(三)檢查發(fā)票倉庫賬面數(shù)量與倉庫實物數(shù)量是否一致,領(lǐng)用、保管手續(xù)是否齊全。
(四)檢查納稅人發(fā)票(通用發(fā)票和冠名發(fā)票)核定信息的正確性和發(fā)票供應(yīng)數(shù)量的合理性。包括審核對冠名發(fā)票的發(fā)票代碼的審批。
四、檢(自)查的范圍
重點檢查時間范圍：自2011年1月1日至2012年10月31日。
凡在檢查中有發(fā)票實物涉及以前年度的，也一并納入本次清理繳銷的范圍。
五、時間安排
(一)納稅人和各基層稅務(wù)機關(guān)自查時間從2012年11月上旬起至12月5日。
(二)市局組織抽查時間從2012年12月5日至2013年1月10日。
六、組織實施
(一)為保證此次發(fā)票專項檢查工作的順利開展，收到預(yù)期效果，市局將召開動員會進行具體工作及要求的布置，并成立以市局征管和科技發(fā)展處領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工作小組，成員由陳龍、周強、朱翌雪、馬俊組成。
(二)市局組織6個抽查小組，對全市各區(qū)展開交叉檢查,每組由3個分局各抽調(diào)1名發(fā)票管理員參加，市局將派1位同志參加。分組安排如下：
第一組：黃浦、徐匯、長寧。
第二組：奉賢、金山、閔行。
第三組：三分局、靜安、閘北。
第四組：浦東、松江、青浦。
第五組：普陀、虹口、楊浦。
第六組：寶山、嘉定、崇明。
(三)各檢查小組要按市局檢查工作組安排，根據(jù)市局檢查工作組確定的交叉檢查分局名單進行檢查,市局工作組人員名單另行通知，并提前3天通知被檢查分局。
(四)對納稅人抽查核實工作，由每組組長在被檢查分局征管系統(tǒng)中隨機抽取不低于20戶企業(yè)進行抽查，并在抽查的范圍內(nèi)選擇不低于4戶企業(yè)進行實地檢查。
七、工作要求
(一)各稅務(wù)分局要高度重視，充分認識此次發(fā)票專項檢查的目的和意義，精心組織安排檢查工作。
(二)各檢查組人員在進行抽查過程中，應(yīng)遵照市局有關(guān)廉政工作的要求和規(guī)定。
(三)稅務(wù)機關(guān)和納稅人要按照稅務(wù)總局文件精神，做好對納稅人發(fā)票的換版、清理繳銷工作，尤其對納稅人使用冠名發(fā)票的清理繳銷工作，做到應(yīng)繳銷盡繳銷(包括電子數(shù)據(jù))。
(四)各檢查小組在確定對納稅人抽查核實工作時，應(yīng)將發(fā)票使用量大、冠名發(fā)票使用量大和一次購買使用多年的納稅人列為重點抽查對象。
(五)各稅務(wù)分局對納稅人的發(fā)票自查面需達到100%。
(六)各稅務(wù)機關(guān)及納稅人根據(jù)自查的內(nèi)容，按照相應(yīng)的表格填寫。其中：
1、《2012年納稅人舊版發(fā)票庫存自查情況表(表－1)》、《2012年納稅人新版發(fā)票核定自查情況表(表－2)》和《2012年納稅人自查情況匯總表(表－3)》由市局通過FTP方式下發(fā)(具體路徑：/PUBLIC/征管和科技發(fā)展處/簡并票種工作/2012年發(fā)票管理專項檢查)，經(jīng)納稅人自查核對后，反饋主管稅務(wù)機關(guān)；各稅務(wù)機關(guān)再根據(jù)規(guī)定表式和要求，在12月5日前上報市局。
2、《2012年發(fā)票內(nèi)部檢(自)查情況表(表二)》由各稅務(wù)機關(guān)根據(jù)規(guī)定表式和要求，在12月5日前上報市局。
(七)各稅務(wù)機關(guān)自查工作小結(jié)請于12月5日前上報市局,同時附電子文稿。
市局組織的抽查工作小結(jié)，由各擔(dān)任組長的分局負責(zé)匯總，并于2013年1月10日前上報市局。
(八)對納稅人和各稅務(wù)分局自查出的問題，自行糾正，對由檢查組查出的問題和通過外部舉報發(fā)現(xiàn)的問題，將列入本年度行政信用等級考評范圍。
(九)各稅務(wù)分局自查發(fā)現(xiàn)未繳銷的舊版發(fā)票，應(yīng)列出清單，報票證管理中心和市局審批后，于2012年12月31日前完成核銷。
(十)為更好地推進檢查工作，市局將在12月10日前召開自查情況小結(jié)會；在2013年1月20日前發(fā)布本次檢查的情況通報。
特此通知。
附件：
1.《2012年納稅人舊版發(fā)票庫存自查情況表(表－1)》；
2.《2012年納稅人新版發(fā)票核定自查情況表(表－2)》；
3.《2012年納稅人自查情況匯總表(表－3)》；
4.2012年發(fā)票內(nèi)部管理檢(自)查情況表(表二)
