一張小小的發(fā)票，在一般人看來只是張消費(fèi)憑證，但如果是增值稅專用發(fā)票，那在一些人眼中，就成了一張張鈔票。昨天，海淀公安分局通報(bào)了一起特大虛開增值稅發(fā)票案件，涉案金額高達(dá)30多億元，使國(guó)家流失稅額達(dá)5億余元。目前，24名嫌疑人被刑事拘留。
舉報(bào)信牽出巨案
去年10月，一封舉報(bào)信寄到了市國(guó)稅局，信中稱：北京青海青梅商貿(mào)有限公司名為做商貿(mào)生意，實(shí)際上是一個(gè)虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團(tuán)伙，每月買賣增值稅專用發(fā)票多達(dá)2億元。
海淀區(qū)國(guó)稅局副局長(zhǎng)劉錦海介紹，稅務(wù)機(jī)關(guān)利用大數(shù)據(jù)分析、建立稅收模型等手段，根據(jù)北京青海青梅公司的特征，又發(fā)現(xiàn)全市范圍內(nèi)還有50多家公司的注冊(cè)地址、業(yè)務(wù)和交易票據(jù)往來都和北京青海青梅公司極其相似。這些公司都沒有任何實(shí)際經(jīng)營(yíng)行為，采用相互串聯(lián)作假、關(guān)聯(lián)交易等形式逃避稅務(wù)機(jī)關(guān)年檢，并在沒有辦理出口退稅資格認(rèn)定的情況下，提供假出口退稅證明，從國(guó)稅部門騙取巨額增值稅專用發(fā)票并向全國(guó)大肆兜售，造成國(guó)家稅收損失。
這些線索轉(zhuǎn)移給警方后，警方利用刑偵手段，發(fā)現(xiàn)有15家公司的代理購(gòu)票人均為一名叫石某的女子。經(jīng)查，石某原供職于北京一家單位供應(yīng)部的會(huì)計(jì)室，現(xiàn)在已經(jīng)退休。石某憑借對(duì)財(cái)務(wù)稅務(wù)工作的了解，多次代理犯罪團(tuán)伙開立的公司領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票事項(xiàng)。自去年5月以來，石某多次使用假農(nóng)產(chǎn)品(000061,股吧)退免稅證明、假外貿(mào)退免稅證明申領(lǐng)發(fā)票。
幕后老大搭建發(fā)票“帝國(guó)”
警方抽調(diào)經(jīng)偵、刑偵、情報(bào)、網(wǎng)安等部門精干民警組成專案組，會(huì)同稅務(wù)機(jī)關(guān)，全力追蹤嫌疑人蹤跡。
在稅務(wù)局蹲守的偵查員率先建功：去年10月15日和10月19日，石某又兩次購(gòu)買增值稅發(fā)票。期間，有兩輛黑色現(xiàn)代轎車負(fù)責(zé)接送。偵查員根據(jù)這一線索，又鎖定了兩名嫌疑人崔某和小肖。
經(jīng)過繼續(xù)追蹤，警方又發(fā)現(xiàn)多名嫌疑人，其中小肖的姐姐肖某，從表面看，在主持大局，她還專門負(fù)責(zé)從事代辦公司注冊(cè)登記的違法行為。很快，警方追查到，這個(gè)團(tuán)伙還有“幕后人物”——周某，而肖某是其情人。
據(jù)辦案民警介紹，這個(gè)周某算是發(fā)票犯罪的老手了，2004年就加入了發(fā)票犯罪團(tuán)伙當(dāng)“馬仔”，還因此坐過牢。出獄后，周某重操舊業(yè)，在2014年11月，又因虛開增值稅發(fā)票罪被江蘇公安機(jī)關(guān)列為網(wǎng)上逃犯。
40多歲的周某攜情人肖某潛逃到北京后，開始著手建立自己的“發(fā)票帝國(guó)”。
周某先是找來浙江老鄉(xiāng)崔某，讓他和小肖一起當(dāng)“管理層”，崔某和小肖的下屬包括石某這樣的2名退休財(cái)務(wù)人員，此外還有一些“馬仔”。
周某極具反偵查意識(shí)。為了躲避稅務(wù)部門和警方的視線，他只讓“馬仔”陪著購(gòu)票代理人到稅務(wù)大廳辦理業(yè)務(wù)，“管理層”從來不在大廳里露面。每次購(gòu)票結(jié)束后，崔某和小肖負(fù)責(zé)開車，帶著這些人在城里兜圈，直到確定沒有異常情況后，才將這些人放在地鐵站附近，然后迅速離開。
此外，周某還利用中介公司，在京代為開辦或“收購(gòu)”了400多家皮包公司。
搭好了這個(gè)犯罪框架后，周某便退居幕后，利用犯罪所得過著奢侈的生活。
受票公司達(dá)1500余家
摸清了犯罪團(tuán)伙的構(gòu)成和作案規(guī)律后，去年11月20日，專案組兵分九路，分赴本市多個(gè)地區(qū)展開抓捕。在行動(dòng)中，專案組搗毀虛開增值稅發(fā)票窩點(diǎn)12處，收繳大量稅控機(jī)、涉案電腦、銀行U盾和多個(gè)空殼公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、賬本等作案工具，控制20名嫌疑人。
專案組通過進(jìn)一步調(diào)查取證發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙控制企業(yè)共計(jì)453家，涉及本市13個(gè)區(qū)，而受票公司達(dá)到1500余家，涉及全國(guó)29個(gè)省市，涉案增值稅專用發(fā)票達(dá)3萬余份，涉案金額高達(dá)36億余元，稅額5億余元。
隨后，專案組通過對(duì)涉案線索進(jìn)行梳理，確定了本市13個(gè)區(qū)53家企業(yè)作為工作目標(biāo)，并迅速完成了對(duì)相關(guān)企業(yè)涉案證據(jù)的收集、整理，于去年12月1日至4日，組織部署對(duì)海淀轄區(qū)的28家重點(diǎn)企業(yè)開展了第二波打擊，抓獲29名嫌疑人。
海淀警方表示，此案是近年來海淀警方破獲的涉及地域最廣、涉案金額最大和涉案人員最多的一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案件。該團(tuán)伙嚴(yán)重危害了國(guó)家稅收和經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定，團(tuán)伙成員也靠這種犯罪行為謀取了巨額利益。
在調(diào)查中，偵查員發(fā)現(xiàn)，嫌疑人在短短半年多的時(shí)間里積累了大量的贓款，除案件偵破后已被凍結(jié)的贓款外，一部分贓款已被團(tuán)伙成員揮霍。不少涉案人員名下購(gòu)置了包括保時(shí)捷卡宴、奔馳、寶馬等豪華名車，而且頻繁出入高檔消費(fèi)場(chǎng)所，有的嫌疑人甚至連手提包都是在著名國(guó)際品牌廠家專門定制的。
截至目前，24名嫌疑人被警方刑事拘留。據(jù)透露，由于案件涉及全國(guó)多個(gè)省市，公安部已經(jīng)著手開展全國(guó)性打擊行動(dòng)。
案件釋疑
1、為何增值稅專用發(fā)票成了“搶手貨”？
劉錦海介紹，增值稅專用發(fā)票最大的特點(diǎn)在于有抵扣稅金的功能。增值稅稅率是17%，也就是說，只要低于17%這個(gè)稅率的價(jià)格，嫌疑人就能從中賺取差價(jià)。這個(gè)案件中，受票公司既有正規(guī)公司，也有皮包公司。皮包公司繼續(xù)倒賣發(fā)票，賺取差價(jià)。
2、嫌疑人為何能短時(shí)間內(nèi)建立起發(fā)票“帝國(guó)”？
業(yè)內(nèi)人士分析說，現(xiàn)在，開公司實(shí)行認(rèn)繳登記制，一些人趁機(jī)注冊(cè)皮包公司，為各種違法犯罪提供了便利。另外，只要公司從工商部門拿到相關(guān)文件資料，就可以辦理稅務(wù)登記，并購(gòu)買數(shù)量以下的發(fā)票，這些都不用審核，因此，讓不法分子鉆了空子。可以說法律、政策改變后，監(jiān)管產(chǎn)生了時(shí)間差，相關(guān)部門應(yīng)立即著手提高監(jiān)管能力和力度。
3、稅務(wù)機(jī)關(guān)有什么措施防止類似案件再次發(fā)生？
劉錦海告訴記者，稅務(wù)機(jī)關(guān)正在從多個(gè)方面規(guī)范、升級(jí)監(jiān)控手段。例如本案中，石某代理多家企業(yè)購(gòu)票，雖然代理購(gòu)票是合法的，但是這種“惡意購(gòu)票”還是有跡可循。同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)實(shí)施實(shí)名購(gòu)票制度，盡量杜絕“惡意購(gòu)票”。此外，通過對(duì)企業(yè)開票數(shù)據(jù)、收入比對(duì)等方式，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，一旦發(fā)現(xiàn)可疑線索，會(huì)立即和警方聯(lián)動(dòng)，迅速查處。
