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| 水泥企業(yè)涉案金額4.27億特大虛開發(fā)票案 |
| 發(fā)布時間：2015/5/4 來源： 閱讀次數(shù)：633 |
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合肥市國稅局第二稽查局的稅務(wù)人員從一次稅收專項整治行動中發(fā)現(xiàn)線索，最終牽出公安部、安徽省國稅局“雙督辦”的特大虛開增值稅專用發(fā)票系列案件。截至目前，該案共24人被公安機關(guān)采取強制措施，涉案金額4.27億元，增值稅專用發(fā)票2056份，涉及企業(yè)117戶。
信息比對水泥企業(yè)露馬腳
2014年4月，合肥市國稅局第二稽查局對巢湖市水泥行業(yè)企業(yè)展開稅收專項整治行動。當稽查人員實施信息分析比對時，意外發(fā)現(xiàn)，巢湖市某水泥企業(yè)開具的300多份增值稅專用中，購貨方納稅人識別號以“310”開頭的就占了242份，含稅金額高達2477.21萬元。水泥行業(yè)有一個特點，其銷售半徑大致為200余公里。這些開往外省的增值稅專用發(fā)票令稽查人員陡然生疑。
憑借豐富的稽查經(jīng)驗，稽查人員初步判斷，這些開往省外的發(fā)票可能涉嫌虛開。為避免打草驚蛇，稽查人員不動聲色地調(diào)取了該企業(yè)2011年~2013年的賬簿憑證，對“310”開頭的銷售發(fā)票逐份核實，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，這些發(fā)票全部開往上海，每份發(fā)票的金額都接近10萬元，部分發(fā)票金額價稅合計為10萬元整，顯然不符合經(jīng)營交易常規(guī)。
稽查人員隨即通過互聯(lián)網(wǎng)展開初步查證，發(fā)現(xiàn)上海方面受票企業(yè)大多只經(jīng)營幾個月就注銷或走逃，疑點進一步暴露。
隨后，稽查人員對該企業(yè)負責人、財務(wù)人員、開票人員分頭展開約談詢問，從該企業(yè)的銷售模式、開票流程、貨款結(jié)算方式等不同環(huán)節(jié)搜集證據(jù)。面對稽查人員的詢問，該企業(yè)有關(guān)人員始終難以自圓其說。“拔出蘿卜帶出泥”，一起以“水泥販子”為中間人的虛開增值稅專用發(fā)票案件開始浮出水面。
案情突變牽扯面越來越廣
案件違法事實基本確定，但企業(yè)相關(guān)人員口供和部分證據(jù)只能作為旁證、孤證，遠不足以作為量刑定罪的主要和直接證據(jù)，要將犯罪嫌疑人“水泥販子”繩之以法，還需要進一步的調(diào)查。
就在稽查人員協(xié)同巢湖市公安局經(jīng)偵大隊干警對該案全力偵破時，案情突生巨變。辦案人員發(fā)現(xiàn)，該案非一起孤立案件，而是一起錯綜復(fù)雜的多頭案件。“該案如同一條布滿荊棘的藤蔓，這條藤蔓一扯下去越扯牽扯面越廣。”一位稽查人員回憶道。隨著調(diào)查的深入，該案案情漸漸牽扯擴散到多家本地開票企業(yè)和近百家上海受票企業(yè)，涉票量之大、涉及金額之大讓人震驚，更重要的是，這些數(shù)字極有可能還會繼續(xù)蔓延擴大。
面對復(fù)雜的案情，稅警雙方?jīng)Q定成立代號“6·06”專案組，統(tǒng)一協(xié)調(diào)指揮、調(diào)度人員。時值盛夏，專案組成員頂住酷暑、不辭辛苦，數(shù)度往返滬皖兩地，每次奔波400余公里調(diào)查取證，突擊奔襲廊坊、滄州、鹽城、蘇州、安慶等地，行程2萬余公里，調(diào)查100余家企業(yè)，走訪400余人，形成了百余卷案卷資料。
功夫不負有心人，通過大量內(nèi)查外調(diào)工作，案情漸漸明朗，線索漸漸清晰，范圍越縮越小，網(wǎng)越收越緊。
快速出擊抓捕犯罪嫌疑人
就在專案組經(jīng)過艱苦查證，各種證據(jù)線索都逐漸指向同一個犯罪嫌疑人——王某起時，王某起似乎也“嗅”出了一絲味道，悄然和辦案人員“玩”起失蹤。
各種證據(jù)顯示，犯罪嫌疑人王某起在這一錯綜復(fù)雜的虛開專票犯罪活動中，一直起著四處牽線的核心紐帶和關(guān)鍵作用，其能否歸案將決定著整個案件能否破案。隨著王某起的消失，案件調(diào)查陷入僵局。警方一方面上網(wǎng)追逃，一方面四處布控蹲守。時間一天天過去，抓捕一天天無果，案件一天天停滯。終于，2014年中秋的一個電話暴露出已銷聲匿跡數(shù)月的王某起的行蹤，警方立即出擊，將逃亡藏匿在900公里外的王某起抓捕歸案。
王某起落網(wǎng)后，案件偵辦勢如破竹。稅警雙方得到了上海方面兄弟單位的大力協(xié)助，滬皖兩地聯(lián)手，密切配合，投入眾多人力，用了巨大工作量，起獲了大量關(guān)鍵證據(jù)。
經(jīng)查，王某起等增值稅專用發(fā)票“掮客”以票面金額3個點~4個點的“好處費”在巢湖企業(yè)收集增值稅專用發(fā)票，再倒賣給上海企業(yè)獲利。截至目前，該案共24人被公安機關(guān)采取強制措施，涉案金額4.27億元，虛開增值稅專用發(fā)票2056份，涉及巢湖開票企業(yè)12戶，上海受票企業(yè)105戶。等待犯罪嫌疑人的將是法律的嚴懲。 |
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