第一類申報環(huán)境問題
1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）無法打開問題。
此表無法打開的原因主要是電腦IE瀏覽器版本較低，建議納稅人升級電腦IE瀏覽器至8.0版本以上。
2.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）無法保存問題。
此表無法保存的原因主要是由于IP地址變化等技術(shù)原因，引起基礎(chǔ)表不能保存到稅務(wù)機(jī)關(guān)服務(wù)器，建議納稅人更換網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。
3.其他表格無法保存問題。
其他表格無法保存的原因主要是網(wǎng)絡(luò)掉線、網(wǎng)速過慢或填報時間過長使頁面失效等，建議納稅人重新登錄申報。
4.系統(tǒng)難以登錄問題。
出現(xiàn)系統(tǒng)難以登錄的原因有多種情況，建議納稅人開通電子稅務(wù)局“手機(jī)動態(tài)登錄”方式，使用手機(jī)動態(tài)碼方式登錄電子稅務(wù)局，當(dāng)遇到電腦設(shè)備問題時，可以換其他電腦或在辦稅大廳的電腦登錄及申報。
5.無法解決的其他技術(shù)問題。
如遇到無法解決的其他技術(shù)問題，建議納稅人通過電子稅務(wù)局咨詢后臺納稅服務(wù)QQ。
第二類申報方法問題
6.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中“從業(yè)人數(shù)”等數(shù)值不能錄入問題。
此類數(shù)值不能錄入的原因主要是輸入法可能存在問題，建議納稅人切換到英文輸入法下錄入數(shù)值。
7.納稅人未填寫《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中“302中國境內(nèi)對外投資”，保存時提示“302字段的值不能為空”問題。
出現(xiàn)此類問題的原因主要是納稅人手動增加了“302中國境內(nèi)對外投資”的空白行，建議納稅人檢查是否手動增加了空白行，如果增加了空白行，請刪除。
8.納稅人在必填表中由于無數(shù)據(jù)未進(jìn)行申報無法保存問題。
出現(xiàn)該類問題的原因主要是按照填報規(guī)則要求，納稅人必須填報主表和部分附表，如納稅人在必填附表中對應(yīng)無數(shù)據(jù)填報，納稅人可直接保存該附表則能實現(xiàn)正常申報。
9.納稅人在減免稅優(yōu)惠表中無法填報相關(guān)行次問題。
出現(xiàn)該類問題的原因主要是納稅人未按照我局企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理流程完成“以報代備”工作，建議納稅人檢查確認(rèn)是否已在電子稅務(wù)局“辦稅服務(wù)—企業(yè)所得稅涉稅事項—企業(yè)所得稅減免申報”按照減免稅類型完成減免稅事項申報。如納稅人完成以上減免稅事項申報，則可在減免稅優(yōu)惠表中的對應(yīng)行次填寫減免稅金額。
10.納稅人無法正常享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題。
出現(xiàn)該問題的原因主要是小型微利企業(yè)未能按照正確方法在年度納稅申報表中填報相關(guān)數(shù)據(jù)，建議納稅人按照下列填報規(guī)則進(jìn)行檢查：
（1）《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）的“105資產(chǎn)總額”表中單位要求為“萬元”，納稅人是否誤以單位“元”填寫金額。如以單位“元”填寫金額，建議納稅人糾正為“萬元”。
（2）《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）的“107從事國家非限制和禁止行業(yè)”欄目系統(tǒng)自動默認(rèn)為“是”，納稅人是否將其修改為“否”。如誤修改為“否”，建議納稅人恢復(fù)默認(rèn)設(shè)置。
（3）《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）的“104從業(yè)人數(shù)”、“105資產(chǎn)總額（萬元）”及《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（A100000）中“應(yīng)納稅所得額”等欄目的數(shù)據(jù)是否符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。如符合標(biāo)準(zhǔn)，則納稅人可以正常享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。如不符合標(biāo)準(zhǔn)，則納稅人無法享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。
11.《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）數(shù)據(jù)無法正常帶到主表“第22行”問題。
出現(xiàn)該問題的原因主要是該表“第10列”合計數(shù)填寫可能有誤，建議納稅人檢查該表“第10列”合計數(shù)是否正確填寫應(yīng)彌補(bǔ)的虧損額。
12.納稅人點擊“正式申報”以后，系統(tǒng)提示“您的申
報信息校驗沒通過，請下載錯誤提示文件后，根據(jù)錯誤提示文件修改申報表后再提交申報表！”，點擊仍無法打開的問題。
出現(xiàn)該問題的原因主要是電腦未安裝EXCEL辦公軟件，建議納稅人先點擊“查看錯誤”按鈕，如無法查看錯誤信息，請在該電腦上先安裝EXCEL辦公軟件。
13.《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（A100000）第三十七行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”的填報項無法錄入問題。
出現(xiàn)該問題的原因主要是我局目前未實現(xiàn)多繳稅款的抵稅功能，建議納稅人按照現(xiàn)行流程申請退稅。
14.邏輯校驗提示不準(zhǔn)確問題。
出現(xiàn)該問題的原因主要是申報系統(tǒng)按照現(xiàn)行申報規(guī)則設(shè)置了普通邏輯校驗提醒，建議納稅人對照檢查，若確定不存在錯漏問題的，可忽略該提示繼續(xù)完成申報。
15.非營利組織無法享受免稅收入優(yōu)惠政策問題。
出現(xiàn)該問題的原因主要是納稅人未被認(rèn)定為非營利組織，建議納稅人于每年12月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出非營利組織資格認(rèn)定申請。如被認(rèn)定為非營利組織，則可按照現(xiàn)有減免稅申報流程完成申報，即可享受免稅收入優(yōu)惠政策（具體流程可參考第9條問題答復(fù)）。
16.《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）中無法填報職工福利費實際發(fā)生額低于計提賬載金額的部分等問題。
出現(xiàn)該類問題的原因主要是申報表設(shè)計時只考慮賬載金額和稅收金額，未考慮實際發(fā)生額，針對目前較常見的兩類情況，建議納稅人按照如下方法分類處理：
（一）當(dāng)計提賬載金額大于稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)且實際發(fā)生額小于稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)時，處理方法如下：
1.計提賬載金額大于稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額根據(jù)填報說明規(guī)定應(yīng)在表A105050第3行“職工福利費”中進(jìn)行納稅調(diào)增。
2.稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)大于實際發(fā)生額的金額根據(jù)分析應(yīng)在表A105050第12行“九、其他”中進(jìn)行納稅調(diào)增。
例如，計提賬載金額為100萬元，稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)為90萬元，實際發(fā)生額為60萬元，則應(yīng)在表A105050第3行中對10萬元（100萬元-90萬元）進(jìn)行納稅調(diào)增，應(yīng)在表A105050第12行中對30萬元（90萬元-60萬元）進(jìn)行納稅調(diào)增。
（二）當(dāng)計提賬載金額小于稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)且實際發(fā)生額小于計提賬載金額時，處理方法如下：
1.計提賬載金額小于稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額根據(jù)填報說明規(guī)定無須納稅調(diào)增。
2.計提賬載金額大于實際發(fā)生額的金額根據(jù)分析應(yīng)在表A105050第12行“九、其他”進(jìn)行納稅調(diào)增。
例如，計提賬載金額為100萬元，稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)為120萬元，實際發(fā)生額為60萬元，則應(yīng)在表A105050第12行中對40萬元（100萬元-60萬元）進(jìn)行納稅調(diào)增。 |
