|
|
|
|
| 用假身份注冊(cè)虛開(kāi)發(fā)票 |
| 發(fā)布時(shí)間：2015/7/16 來(lái)源： 閱讀次數(shù)：563 |
| |
四家貨運(yùn)公司地址相同，但卻查無(wú)蹤跡；注冊(cè)信息中的法定代表人對(duì)企業(yè)情況一無(wú)所知。誰(shuí)設(shè)立了4家企業(yè)？1000多份發(fā)票開(kāi)往何處？隨著辦案人員調(diào)查的逐步深入，一起冒用他人身份設(shè)立多家空殼公司騙取發(fā)票，對(duì)外大肆虛開(kāi)牟利的違法案件最終真相大白。
近日，江蘇省南通市國(guó)稅局稽查局聯(lián)手公安機(jī)關(guān)破獲一起地域涉及全國(guó)12省市、涉案金額近1.5億元的虛開(kāi)發(fā)票案件。涉案人員卞某等7人先后為全國(guó)12個(gè)省市100多家物流運(yùn)輸企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票1330余份。目前，經(jīng)司法機(jī)關(guān)審理，卞某因虛開(kāi)貨物運(yùn)輸專(zhuān)用發(fā)票和虛開(kāi)普通發(fā)票罪，被判處有期徒刑10年，處罰金32萬(wàn)元，其余6名涉案人員也分別受到了法律懲處。
四家涉嫌虛開(kāi)的空殼公司
2013年8月，南通市國(guó)稅局稽查局在一次專(zhuān)項(xiàng)稅務(wù)稽查中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)孛麨轼櫪⒂櫋⒑ｘ櫋⑿潞榈?家貨物運(yùn)輸代理公司經(jīng)營(yíng)信息異常，涉嫌虛開(kāi)發(fā)票。
稽查人員經(jīng)過(guò)進(jìn)一步調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，這4家公司的辦公地點(diǎn)竟然是同一個(gè)地址。但到該地址實(shí)地核查時(shí)，這4家公司卻蹤跡全無(wú)。該局迅速將案情向公安機(jī)關(guān)進(jìn)行了通報(bào)，并聯(lián)合公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門(mén)對(duì)這4家公司注冊(cè)信息中的法定代表人展開(kāi)調(diào)查。
出乎稽查人員意料的是，在核查過(guò)程中，注冊(cè)信息顯示的法定代表人均對(duì)自己名下的公司一無(wú)所知。
調(diào)查表明：有違法人員通過(guò)冒用他人的身份信息的方式注冊(cè)成立了4家公司。這4家涉嫌虛開(kāi)的公司為典型的“三無(wú)”空殼公司：無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、無(wú)實(shí)際工作人員、無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
9月5日，稅警雙方成立聯(lián)合辦案組立案?jìng)刹椤?BR>
辦案人員調(diào)取分析了涉案公司的資金往來(lái)和相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人先后從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得了1000余份運(yùn)輸發(fā)票。通過(guò)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，登記注冊(cè)這4家公司的申請(qǐng)人是一個(gè)名叫張某的年輕女子。
經(jīng)查，張某是江蘇省海門(mén)市人，32歲，常年在江蘇省啟東市替人辦理公司注冊(cè)、稅務(wù)登記等業(yè)務(wù)。9月9日，張某被傳喚至公安機(jī)關(guān)接受調(diào)查。張某稱(chēng)，2012年3月～6月期間，她曾代理為一名男子申請(qǐng)登記注冊(cè)過(guò)4家公司，公司法定代表人的身份證件均由這名男子提供，此后她還陸續(xù)為對(duì)方找過(guò)一些工作人員。據(jù)張某回憶，這名男子姓卞，雖然是外地人，卻能講啟東和海門(mén)當(dāng)?shù)氐姆窖浴?BR>
一份保單泄露嫌疑人蹤跡
辦案人員想方設(shè)法找到了4家空殼公司的幾名工作人員，試圖了解卞姓男子的相關(guān)信息，但并未找到有價(jià)值線索。
與此同時(shí)，根據(jù)空殼公司對(duì)外開(kāi)具發(fā)票的相關(guān)信息線索，聯(lián)合辦案組相關(guān)人員前往上海的部分受票單位開(kāi)展調(diào)查，希望以票據(jù)為線索查找嫌疑人的真實(shí)身份信息，但仍沒(méi)有收獲。
由于線索中斷，案件查辦進(jìn)程一時(shí)受阻。
在此情況下，辦案人員并未氣餒，對(duì)案情再次進(jìn)行了分析，決定繼續(xù)對(duì)張某進(jìn)行訊問(wèn)，并仔細(xì)分析張某的談話內(nèi)容，以從中找到線索。
在隨后進(jìn)行的一次訊問(wèn)中，張某提供的一個(gè)微小的細(xì)節(jié)引起了辦案人員的關(guān)注——嫌疑人曾在啟東市某銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理過(guò)一份保險(xiǎn)公司的理財(cái)產(chǎn)品。辦案人員迅速前往該銀行網(wǎng)點(diǎn)，找到了當(dāng)時(shí)為嫌疑人辦理業(yè)務(wù)的銀行工作人員。由于不知道嫌疑人的真實(shí)姓名，辦案人員只得在大量投保人資料中逐一進(jìn)行查找。最終，辦案人員找到了一份署名“卞某平”的投保人資料。
根據(jù)資料中登記的身份證號(hào)碼，民警查詢(xún)到這份資料中的卞某是崇明縣人，距離啟東市和海門(mén)市不遠(yuǎn)，這與張某所述“會(huì)講啟動(dòng)與海門(mén)當(dāng)?shù)胤窖浴钡奶卣飨喾＝?jīng)銀行業(yè)務(wù)人員回憶，此人的外貌特征也與張某描述極其相似。后經(jīng)張某辨認(rèn)，卞某正是委托張某注冊(cè)公司并辦理相關(guān)稅務(wù)登記手續(xù)的犯罪嫌疑人。
辦案人員梳理相關(guān)信息資料后發(fā)現(xiàn)，卞某先后為北京、上海、浙江、安徽等12個(gè)省市的物流運(yùn)輸企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票，涉案金額逾億元。9月25日，卞某被警方列為網(wǎng)上輯逃嫌犯。鑒于該案涉案金額巨大、涉及地域廣闊，南通市公安機(jī)關(guān)遂向公安部經(jīng)偵局申請(qǐng)，請(qǐng)求各地區(qū)配合該案在全國(guó)范圍內(nèi)“集群偵辦”，得到了公安部批準(zhǔn)。
通過(guò)對(duì)案情進(jìn)行認(rèn)真分析，對(duì)卞某的活動(dòng)軌跡進(jìn)行研究，結(jié)合相關(guān)刑偵技術(shù)信息，聯(lián)合專(zhuān)案組最終確定，卞某應(yīng)該藏身在上海市寶山區(qū)。
在上海當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)配合下，辦案組人員進(jìn)一步將卞某的活動(dòng)范圍縮小至寶山區(qū)逸仙路。經(jīng)過(guò)多日走訪調(diào)查，辦案人員終于在逸仙路附近一個(gè)不起眼的弄堂里，找到了卞某名下登記的一輛轎車(chē)，并鎖定了卞某的租住處。
10月18日，根據(jù)公安部收網(wǎng)行動(dòng)統(tǒng)一部署，在當(dāng)?shù)鼐降呐浜舷拢k案人員在上海逸仙路附近的一條巷子里將正要出門(mén)的犯罪嫌疑人卞某抓獲。在卞某住處，警方查獲電腦1臺(tái)、銀行卡數(shù)十張、手機(jī)數(shù)十部以及1個(gè)儲(chǔ)存資料的U盤(pán)。
瘋狂虛開(kāi)難逃法網(wǎng)
經(jīng)查，犯罪嫌疑人卞某，上海崇明人，早前曾從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2012年，上海市開(kāi)展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“營(yíng)改增”試點(diǎn)后，覺(jué)得賺錢(qián)辛苦的卞某認(rèn)為，“營(yíng)改增”試點(diǎn)中有“商機(jī)”，便準(zhǔn)備通過(guò)騙取發(fā)票并虛開(kāi)的方式“撈偏門(mén)”。
卞某的“如意算盤(pán)”是：從稅務(wù)機(jī)關(guān)騙取正規(guī)發(fā)票，在發(fā)票第一聯(lián)填寫(xiě)幾百元～幾千元金額的虛假信息，在發(fā)票第二聯(lián)給收票單位開(kāi)具幾萬(wàn)元～幾十萬(wàn)元金額的虛開(kāi)發(fā)票，從中收取一定比例的“開(kāi)票費(fèi)”牟利。
隨后，卞某通過(guò)非法渠道購(gòu)買(mǎi)了8張他人身份證，找到張某委托其用8張身份證在啟東市申請(qǐng)注冊(cè)了4家空殼公司，并辦理了相關(guān)稅務(wù)登記手續(xù)。注冊(cè)成立運(yùn)輸公司后，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)騙取了自開(kāi)票納稅人資格。
卞某的“業(yè)務(wù)”流程是：通過(guò)其下線向運(yùn)輸車(chē)輛發(fā)布信息招攬“業(yè)務(wù)”，下線聯(lián)系到業(yè)務(wù)后與卞某聯(lián)系開(kāi)票，隨后通過(guò)快遞等方式將虛開(kāi)發(fā)票寄給購(gòu)票方。
為了逃避警方打擊，狡猾的卞某輕易不現(xiàn)身，雇傭農(nóng)民工前往稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取發(fā)票，并假冒他人身份辦理了數(shù)十張銀行卡。
經(jīng)查，2012年3月，卞某從啟東地稅機(jī)關(guān)騙取運(yùn)輸發(fā)票1330余份，為上海市“營(yíng)改增”試點(diǎn)地區(qū)部分物流運(yùn)輸企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票。2012年10月1日，江蘇省成為“營(yíng)改增”試點(diǎn)省份后，卞某又從啟東市國(guó)稅機(jī)關(guān)領(lǐng)取貨物運(yùn)輸專(zhuān)用發(fā)票100余份，為北京、上海、浙江、安徽等省市的物流運(yùn)輸企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票。在2012年3月～2013年8月1年半時(shí)間里，卞某先后為全國(guó)12個(gè)省市的100多家物流運(yùn)輸企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票1330余份，累計(jì)涉案金額近1.5億元。
卞某等7名涉案人員落網(wǎng)后，經(jīng)司法機(jī)關(guān)審理，主犯卞某因虛開(kāi)貨物運(yùn)輸專(zhuān)用發(fā)票和虛開(kāi)普通發(fā)票罪，被判處有期徒刑10年，處罰金32萬(wàn)元。其他6名涉案人員也分別受到了法律懲處。 |
|
|
|
|
|
