編者按：當前，我國騙取退稅的問題呈易發、頻發態勢，嚴重影響外貿穩定。財政部、國稅總局日前也出臺多項措施，自1月1日起嚴懲騙取出口退稅的企業。為此，本報約請記者對一個騙稅大案進行觀察，以期幫助監管部門找到盲區，更好地形成合力，維護經濟總體穩定。
異常數據牽出騙稅大案
2013年初，在日常稅收風險管理申報審核過程中，江蘇省高郵市國稅局稅源管理二分局發現異常情況：位于高郵市經濟開發區內的揚州康源公司在2012年10—12月期間，申報銷售收入由數十萬元增長到六七千萬元，領購增值稅專用發票數量異常，由每月數十份增加到數百份。該分局隨即開展巡查和約談，要求康源公司提供賬冊、合同等經營資料進行核查，但該公司以各種理由搪塞，不提供。
高郵市國稅局稽查部門立即赴實地調查該公司經營狀況，發現該公司已經人去樓空，隨即與公安部門共赴深圳蛇口海關外調取證，經對3份海關完稅憑證抽樣核查，發現均為虛假的海關完稅憑證。
該案是由多個團伙跨區域相互勾結，有組織、有分工、多環節閉合式作案。案件中，分布在廣東、福建、湖南等17個省份的10多個犯罪團伙，實施了從假報出口、“配單配票”、“虛開發票”、“資金空轉”、“洗票”、“炒匯”到“騙稅”的一系列關聯犯罪活動。
“康源公司只是該案眾多作案環節的冰山一角，類似這樣的空殼公司有61家。”揚州市國稅局稽查局副局長葉勇說。
以真實資金流掩蓋虛假貨物交易
“此案涉案金額大，危害嚴重。不法分子以開辦公司作掩護，以真實資金流掩蓋虛假貨物交易，隱蔽性、欺騙性較強。”高郵市副市長、公安局局長高長明說。
“不法分子熟悉國家稅收征管、發票管理等有關規定，了解稅收征管、發票管理及報關、結匯、退稅等工作流程，具有涉稅方面的專業知識和實務操作技能。”葉勇告訴記者。
借助信息化手段作案是該案的又一顯著特點。不法分子擁有多個身份和銀行賬戶，他們之間的聯系通過互聯網和手機進行。在交易方式上采取網銀結算和銀行卡結算，并與地下錢莊相勾結，開票信息也通過電子郵件發送，虛開發票則通過快遞公司送達。
此外，一般的騙稅案件大多由貿易公司直接虛開給出口公司，無貨虛開的特點比較明顯，但是該案在虛開騙稅的過程中增加了一個開給生產企業——湖南大成公司這個環節，通過大成公司等企業進行“洗票”，形成出口公司從生產企業購進貨物的“事實”，使得案件更加隱蔽、欺騙性較強。
監管缺位是騙取出口退稅頻發的重要原因
2008年以來，為應對國際金融危機對外貿的沖擊，我國連續多次大范圍提高出口退稅率，并陸續實施了海關無紙化通關試點等便利企業出口的措施。
國家稅務總局公布的數據顯示，2012年我國出口退（免）稅首次超過1萬億元，占全年稅收收入的1/10左右。2013年前7個月，我國累計辦理出口退（免）稅6016.37億元，占稅收收入比重也接近1/10。
國家稅務總局稽查局局長馬毅民說，近年來實施的簡化程序、加快出口退稅的各項措施，極大地促進了我國外貿出口穩定增長，但也在一定程度上降低了騙稅成本。目前騙取退稅問題呈易發、頻發態勢，已查處的騙稅案件涉案稅額大、涉及面廣，騙稅形勢嚴峻。
國家稅務總局稽查局副局長劉建國表示，監管缺位是騙取出口退稅頻發的重要原因，出口退稅監管涉及海關、外匯管理、稅務等方面。在實際工作中，各個部門間尚缺乏有效銜接和配合，給了不法分子可乘之機。
“所謂騙，主要就是利用了信息不對稱，利用了監管部門的監管盲區。”財政部財政科學研究所副所長白景明說，國家應該從體制機制上完善當前出口退稅監管，實現多部門的信息共享，如海關掌握的出口監管信息能在第一時間反饋到稅務部門，稅務機關內部征管部門掌握的企業經營納稅情況能在第一時間反饋到退稅管理部門，銀行掌握的資金流動情況能在第一時間反饋到執法部門，就能增強各部門工作的協同性，最大限度減少騙稅的發生。 |
