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| 精明理財(cái) 合理合法避稅 |
| 發(fā)布時(shí)間：2011/11/21 來源： 閱讀次數(shù)：812 |
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| 2006年11月8日，國家稅務(wù)總局頒布《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）》，規(guī)定年收入在12萬元以上的納稅人，必須在納稅年度終了后3個(gè)月內(nèi)申報(bào)其與納稅相關(guān)的個(gè)人基礎(chǔ)信息。 繳納個(gè)人所得稅是每個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)，然而在履行這個(gè)義務(wù)的同時(shí)，人們還應(yīng)懂得利用各種手段提高家庭的綜合理財(cái)收益，尤其是隨著收入的增加，通過稅務(wù)籌劃合理合法避稅也是有效的理財(cái)手段之一。那么，怎樣才能合理合法地避稅呢？專家指出，從目前看，個(gè)人可以通過投資避稅和收入避稅兩種方法有效避稅。 投資避稅：選擇相關(guān)投資 說到合理合法避稅，太平人壽上海分公司銀行保險(xiǎn)培訓(xùn)專家陸炯指出，個(gè)人投資者可以充分利用我國對個(gè)人投資的各種稅收優(yōu)惠政策來合理避稅。目前對個(gè)人而言，運(yùn)用得最多的方法還是投資避稅，投資者主要可以利用的有股票、基金、國債、教育儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)產(chǎn)品以及銀行推出的本外幣理財(cái)產(chǎn)品等投資品種。 投資基金，由于基金獲得的股息、紅利以及企業(yè)債的利息收入，已經(jīng)由上市公司在向基金派發(fā)時(shí)代扣代繳了20%的個(gè)人所得稅，基金向個(gè)人投資者分配紅利的時(shí)候不再扣繳個(gè)人所得稅，目前股票型基金、債券型基金和貨幣型基金等開放式基金派發(fā)的紅利都是免稅的。對于那些資金狀況良好、追求穩(wěn)定收益的投資者而言，利用基金投資避稅無疑是一種不錯(cuò)的選擇。 國債作為“金邊債券”，不僅是各種投資理財(cái)手段中最穩(wěn)妥安全的方式，也因其可免征利息稅而備受投資者的青睞。雖然由于加息的影響，債券收益的誘惑力有所減弱，但對于那些風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱的老年投資者來說，利用國債投資避稅也是值得考慮的。 除此之外，對于那些家有“讀書郎”的普通工薪家庭來說，利用教育儲(chǔ)蓄來合理避稅也是一種不錯(cuò)的選擇。相比普通的銀行儲(chǔ)蓄，教育儲(chǔ)蓄是國家為了鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民積累教育資金而設(shè)立的，其最大的特點(diǎn)就是免征利息稅，因此教育儲(chǔ)蓄的實(shí)得收益比其他同檔次儲(chǔ)蓄高出20%.但教育儲(chǔ)蓄并非是人人都可辦理的，其對象僅僅針對小學(xué)四年級(jí)以上（含）的在校學(xué)生，存款最高限額為2萬元。 除了上述投資品種之外，目前市場上常見的本外幣理財(cái)產(chǎn)品也是可以避稅的。隨著央行兩次升息，目前的本外幣理財(cái)產(chǎn)品的投資收益也水漲船高。由于有關(guān)部門還沒有出臺(tái)代扣代繳個(gè)人所得稅的政策，因此，這類銀行理財(cái)產(chǎn)品暫時(shí)也是可以避稅的。 在這些常見的投資理財(cái)產(chǎn)品之外，因?yàn)槲覈亩惙ㄒ?guī)定“保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅”，因此投資者還可以利用購買保險(xiǎn)來進(jìn)行合理避稅。陸炯指出，從目前看，無論是分紅險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)還是意外險(xiǎn)，在獲得分紅和賠償?shù)臅r(shí)候，被保險(xiǎn)人都不需要繳納個(gè)人所得稅。因此對于很多人來說，購買保險(xiǎn)也是一個(gè)不錯(cuò)的理財(cái)方法，在獲得所需保障的同時(shí)還可合理避稅。 此外，公積金和信托產(chǎn)品也是不需繳納個(gè)人所得稅的，公積金雖然可以避稅，但是不能隨意支取，資金的流動(dòng)性并不強(qiáng)。信托產(chǎn)品所獲的收益也不需繳納個(gè)人所得稅，但由于信托產(chǎn)品的投資門檻和風(fēng)險(xiǎn)較高，不是大部分普通投資者都可投資的產(chǎn)品。 收入避稅：理解掌握政策 陸炯指出，除了投資避稅之外，還有一種稅務(wù)籌劃方法經(jīng)常被人忽視，那就是收入避稅。由于國家政策——如產(chǎn)業(yè)政策、就業(yè)政策、勞動(dòng)政策等導(dǎo)向的因素，我國現(xiàn)行的稅務(wù)法律法規(guī)中有不少稅收優(yōu)惠政策，作為納稅人，如果充分掌握這些政策，就可以在稅收方面合理避稅，提高自己的實(shí)際收入。 比如那些希望自主創(chuàng)業(yè)的人，根據(jù)政策規(guī)定，在其雇傭的員工中，下崗工人或退伍軍人超過30%就可免征3年?duì)I業(yè)稅和所得稅。對于那些事業(yè)剛剛起步的人而言，可以利用這一鼓勵(lì)政策，輕松為自己免去3年稅收。 而對于大眾而言，只要掌握好國家對不同收入人群征收的稅基、稅率有所不同的政策，也可巧妙地節(jié)稅。小王是一家網(wǎng)絡(luò)公司的職員，每月工資收入4000元，每月的租房費(fèi)用為800元。我國的《個(gè)人所得稅法》中規(guī)定工資、薪金所得適用超額累進(jìn)稅率，在工資收入所得扣除1600元的費(fèi)用后，對于500－2000元的部分征收的稅率是10%，2000元以上部分征收的稅率是15%.按照小王的收入4000元計(jì)算，其應(yīng)納稅所得額是4000元-1600元，即2400元，適用的稅率較高。如果他在和公司簽訂勞動(dòng)合同時(shí)達(dá)成一致，由公司安排其住宿（800元作為福利費(fèi)用直接交房租），其收入調(diào)整為3200元，則小王的應(yīng)納稅所得額為3200元-1600元，即1600元，適用的稅率就可降低。 對于那些高收入人群而言，合理的避稅和節(jié)稅就顯得更為重要。張先生是一家公司的高級(jí)管理人員，年薪36萬元，一次性領(lǐng)取。按照國家的稅法，他適用的最高稅率高達(dá)45%，如果他和公司簽訂合同時(shí)將年薪改為月薪的話，每個(gè)月3萬元的收入能使他適用的最高稅率下降到25%，節(jié)稅的金額是相當(dāng)可觀的。 另外，在我國《個(gè)人所得稅法》中，勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、利息、股息、紅利、財(cái)產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓和偶然所得等均屬應(yīng)納稅所得。因收入不同，適用的稅基、稅率也不盡相同，從維護(hù)納稅人的自身利益出發(fā)，充分研究這些法律法規(guī)，通過合理避稅來提高實(shí)際收入是納稅人應(yīng)享有的權(quán)益。我國和稅務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)非常繁多，是一個(gè)龐大的體系，一般納稅人很難充分理解并掌握，因此他建議大家除了自己研究和掌握一些相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)知識(shí)之外，不妨在遇到問題時(shí)咨詢相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)人士，如專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師、律師等，以達(dá)到充分維護(hù)自身權(quán)益的目的。 |
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