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| 增值稅、營業稅及消費稅新條例實施細則企業操作實務 |
| 發布時間：2011/11/22 來源： 閱讀次數：528 |
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| 增值稅、營業稅及消費稅新條例實施細則企業操作實務第一部份:增值稅轉型調整新政策解讀與企業應對策略 一、增值稅改革調整新政策解讀 1、增值稅改革的背景 －為何要實行改革 －改革的目的是什么 2、解讀增值稅條例實施細則 ①、生產型向消費型增值稅調整的內容 －何謂生產型增值稅 －何謂消費型增值稅 －全面實行消費型增值稅后有何影響 ②、增值稅納稅人資格標準調整 －納稅人資格的銷售額標準 －納稅人資格厘定的其他標準 ③、小規模納稅人標準和相關規定作的調整 －商業企業小規模納稅人標準 －制造業小規模納稅人標準 ④、混合銷售新規與增值稅適用標準 －何謂混合銷售 －何謂混業銷售 ⑤、對混合銷售行為的規定 －新政對混合銷售有哪些行為界定 －混合銷售如何厘定適用稅種 ⑥、對計稅依據和價外費用的新規定 －何謂價外費用 －計算增值稅的依據有哪些規定 ⑦、對納稅人銷售貨物或者應稅勞務適用免稅的新規定 －新規有哪些免稅政策 －原有的免稅政策是否適用 ⑧、對專用發票管理的規定 －新政策下對增值稅發票有何新規 －增值稅相關發票如何使用和監管 ⑨、征收管理方面的調整 －征收管理作了哪些調整 －納稅人對征收管理的調整應注意哪些事項 ⑩、新舊增值稅制的其他差異 －新舊稅制有哪些其他差異 －新舊稅制調整差異有哪些利弊影響 3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分） 二、增值稅轉型調整政策的影響與應對策略 1、增值稅轉型最新調整政策概覽 －增值稅轉型調整有哪些內容 －增值稅轉型對國家財政有何影響 2、增值稅轉型調整政策的影響與企業應對策略 ①、增值稅轉型后固定資產增值稅如何做好內銷抵扣 －固定資產標準如何界定 －可抵扣的固定資產范圍包括哪些 －固定資產扣稅要符合哪些文件資料和依據 －固定資產抵扣要怎樣做出申報程序 ②、增值稅轉型對中小企業的發展有什么影響 －增值稅轉型對哪些企業、行業有影響 －增值稅轉型對納稅人的主要利弊 ③、企業如何應對取消進口設備免稅政策 －內資與外資進口設備增值稅的影響 －三來一補保稅進口設備的影響 ④、企業如何應對取消購買國產設備增值稅退稅政策 －購買國產設備不再享受退稅優惠 －應對購買國產設備增值稅的安排注意事項 ⑤、提高礦產品增值稅稅率對內銷產品有什么影響 －礦產品增值稅如何調整 －礦產品增值稅調整有何影響 ⑥、調低小規模納稅人稅率對企業內外銷有何影響 －小規模納稅人稅率調整對內銷的影響 －小規模納稅人稅率調整對外銷的影響 －對小規模納稅人調整做出如何的應對策略 3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分） 三、疑難問題討論、解答與經驗交流 第二部份:營業稅、消費稅新政策解讀及流轉稅調整后稅收籌劃案例 一、營業稅改革調整新政策 1、營業稅改革的主要內容 －營業稅改革調整的原則是什么 －改革有哪些主要內容 －對納稅人有何利弊的影響 2、解讀營業稅條例實施細則 ①、營業稅納稅人的認定標準 －什么業務適用營業稅 －混業業務如何適用營業稅 ②、對境內應稅勞務的界定 －征稅范圍涵蓋項目 －沒有列明的征稅范圍如何適應征稅 ③、對混合銷售的特殊規定 －混合銷售的征稅判斷 －混業業務的征稅適用 ④、對價外費用項目的規定 －何謂價外費用 －哪些價外費用必須計稅 －哪些項目無需計稅 ⑤、對兼營業務的應稅勞務的界定 －如何劃分主營和兼營的稅務定義 －主營與兼營的稅務行為判斷標準 ⑥、對營業稅額扣除的規定 －哪些營業稅額可以扣除 －扣除營業稅額需要符合什么條件 －如何做出扣除營業稅額申報 ⑦、計稅原則和匯率折算的變化 －營業稅稅務判斷有哪些原則 －應注意哪些稅務行為 ⑧、征收管理方面的調整 －征收管理作了哪些調整 －調整對納稅人有何利弊影響 ⑨、與增值稅規范的銜接 －營業稅與增值稅如何區別征稅范圍 －營業稅與增值稅的不兼容性 ⑩、新舊營業稅的主要差異 －新舊稅制有哪些其他差異 －新舊稅制調整差異有哪些利弊影響 3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）二、消費稅改革調整新政策 1、消費稅修訂的背景 －消費稅改革調整的原則是什么 2、解讀消費稅條例實施細則 ①、消費稅改革的主要內容 －改革有哪些主要內容 ②、調整新政對納稅人的影響 －對納稅人有何利弊的影響 ③、對外匯銷售額折算的規定 －外匯收入如何確定折算匯率 ④、與增值稅調整內容的銜接 －增值稅調整內容對消費稅的影響 ⑤新舊消費稅的主要差異 －新舊稅制有哪些其他差異 －新舊稅制調整差異有哪些利弊影響 3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分） 三、流轉稅調整后稅收籌劃案例 1、增值稅： ①、增值稅納稅人身份的策略 ②、混合銷售稅務策略 ③、進料加工與來料加工的策略 ④、業務操作安排的籌劃策略 ⑤、委托代銷模式的籌劃策略 2、營業稅： ①、營業稅硬件與軟件安排的策略 ②、分期確認營業收入的稅務籌劃 ③、工程承包與代建的稅務策略 ④、租賃與無償授權使用的稅務籌劃 3、消費稅： ①、消費稅計稅依據的納稅籌劃 ②、業務架構與關聯定價的策略 ③、委托加工的策略 ④、進口消費稅產品的策略 四、疑難問題討論、解答與經驗交流 |
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