商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法第一章 總則
第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。
第三條 商業(yè)銀行開(kāi)辦保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。
第四條 商業(yè)銀行開(kāi)辦保理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。
第五條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法及有關(guān)法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 定義和分類(lèi)
第六條 本辦法所稱(chēng)保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行向其提供下列服務(wù)中至少一項(xiàng)的，即為保理業(yè)務(wù)：
（一）應(yīng)收賬款催收：商業(yè)銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期,主動(dòng)或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門(mén)等方式或運(yùn)用法律手段等對(duì)債務(wù)人進(jìn)行催收。
（二）應(yīng)收賬款管理：商業(yè)銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。
（三）壞賬擔(dān)保：商業(yè)銀行與債權(quán)人簽訂保理協(xié)議后，為債務(wù)人核定信用額度，并在核準(zhǔn)額度內(nèi)，對(duì)債權(quán)人無(wú)商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款，提供約定的付款擔(dān)保。
（四）保理融資：以應(yīng)收賬款合法、有效轉(zhuǎn)讓為前提的銀行融資服務(wù)。
以應(yīng)收賬款為質(zhì)押的貸款，不屬于保理業(yè)務(wù)范圍。
第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照“權(quán)屬確定，轉(zhuǎn)讓明責(zé)”的原則，嚴(yán)格審核并確認(rèn)債權(quán)的真實(shí)性，確保應(yīng)收賬款初始權(quán)屬清晰確定、歷次轉(zhuǎn)讓?xiě){證完整、權(quán)責(zé)無(wú)爭(zhēng)議。
第八條 本辦法所稱(chēng)應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。
第九條 本辦法所指應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓?zhuān)侵概c應(yīng)收賬款相關(guān)的全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。
第十條 保理業(yè)務(wù)分類(lèi)：
（一）國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理
按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)和債權(quán)人、債務(wù)人所在地，分為國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理。
國(guó)內(nèi)保理是債權(quán)人和債務(wù)人均在境內(nèi)的保理業(yè)務(wù)。
國(guó)際保理是債權(quán)人和債務(wù)人中至少有一方在境外（包括保稅區(qū)、自貿(mào)區(qū)、境內(nèi)關(guān)外等）的保理業(yè)務(wù)。
（二）有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理
按照商業(yè)銀行在債務(wù)人破產(chǎn)、無(wú)理拖欠或無(wú)法償付應(yīng)收賬款時(shí)，是否可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款、要求債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款或歸還融資，分為有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理。
有追索權(quán)保理是指在應(yīng)收賬款到期無(wú)法從債務(wù)人處收回時(shí)，商業(yè)銀行可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款、要求債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款或歸還融資。有追索權(quán)保理又稱(chēng)回購(gòu)型保理。
無(wú)追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款在無(wú)商業(yè)糾紛等情況下無(wú)法得到清償?shù)模缮虡I(yè)銀行承擔(dān)應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)追索權(quán)保理又稱(chēng)買(mǎi)斷型保理。
（三）單保理和雙保理
按照參與保理服務(wù)的保理機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)，分為單保理和雙保理。
單保理是由一家保理機(jī)構(gòu)單獨(dú)為買(mǎi)賣(mài)雙方提供保理服務(wù)。
雙保理是由兩家保理機(jī)構(gòu)分別向買(mǎi)賣(mài)雙方提供保理服務(wù)。
買(mǎi)賣(mài)雙方保理機(jī)構(gòu)為同一銀行不同分支機(jī)構(gòu)的，原則上可視作雙保理。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法中同時(shí)明確作為買(mǎi)方保理機(jī)構(gòu)和賣(mài)方保理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。
有保險(xiǎn)公司承保買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)的銀保合作，視同雙保理。
第三章保理融資業(yè)務(wù)管理
第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法對(duì)具體保理融資產(chǎn)品進(jìn)行定義，根據(jù)自身情況確定適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍，制定保理融資客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
第十二條 雙保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)合格買(mǎi)方保理機(jī)構(gòu)制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于買(mǎi)方保理機(jī)構(gòu)為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)采取名單制管理，并制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入準(zhǔn)出標(biāo)準(zhǔn)與程序。
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，制定適合敘做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范應(yīng)收賬款范圍。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。
未來(lái)應(yīng)收賬款是指合同項(xiàng)下賣(mài)方義務(wù)未履行完畢的預(yù)期應(yīng)收賬款。
權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款是指權(quán)屬具有不確定性的應(yīng)收賬款，包括但不限于已在其他銀行或商業(yè)保理公司等第三方辦理出質(zhì)或轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。獲得質(zhì)權(quán)人書(shū)面同意解押并放棄抵質(zhì)押權(quán)利和獲得受讓人書(shū)面同意轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款權(quán)屬的除外。
因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)是指票據(jù)或其他有價(jià)證券的持票人無(wú)需持有票據(jù)或有價(jià)證券產(chǎn)生的基礎(chǔ)交易應(yīng)收賬款單據(jù)，僅依據(jù)票據(jù)或有價(jià)證券本身即可向票據(jù)或有價(jià)證券主債務(wù)人請(qǐng)求按票據(jù)或有價(jià)證券上記載的金額付款的權(quán)利。
第十四條 商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核賣(mài)方和/或買(mǎi)方的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，分析擬做保理融資的應(yīng)收賬款情況，包括是否出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓以及賬齡結(jié)構(gòu)等，合理判斷買(mǎi)方的付款意愿、付款能力以及賣(mài)方的回購(gòu)能力，審查買(mǎi)賣(mài)合同等資料的真實(shí)性與合法性。對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷(xiāo)售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或買(mǎi)賣(mài)雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性和定價(jià)的合理性。
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶和交易等相關(guān)情況進(jìn)行有效的盡職調(diào)查，重點(diǎn)對(duì)交易對(duì)手、交易商品及貿(mào)易習(xí)慣等內(nèi)容進(jìn)行審核，并通過(guò)審核單據(jù)原件或銀行認(rèn)可的電子貿(mào)易信息等方式，確認(rèn)相關(guān)交易行為真實(shí)合理存在，避免客戶通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。
第十六條 單保理融資中，商業(yè)銀行除應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性外，還需確定賣(mài)方或買(mǎi)方一方比照流動(dòng)資金貸款進(jìn)行授信管理，嚴(yán)格實(shí)施受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)、支付和監(jiān)測(cè)等全流程控制。
第十七條 商業(yè)銀行辦理單保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在保理合同中原則上要求賣(mài)方開(kāi)立用于應(yīng)收賬款回籠的保理專(zhuān)戶等相關(guān)賬戶。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人對(duì)保理專(zhuān)戶資金進(jìn)出情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金首先用于歸還銀行融資。
第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮融資利息、保理手續(xù)費(fèi)、現(xiàn)金折扣、歷史收款記錄、行業(yè)特點(diǎn)等應(yīng)收賬款稀釋因素，合理確定保理業(yè)務(wù)融資比例。
第十九條 商業(yè)銀行開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)收賬款的付款期限等因素合理確定融資期限。商業(yè)銀行可將應(yīng)收賬款到期日與融資到期日間的時(shí)間期限設(shè)置為寬限期。寬限期應(yīng)當(dāng)根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方歷史交易記錄、行業(yè)慣例等因素合理確定。
第二十條 商業(yè)銀行提供保理融資時(shí)，有追索權(quán)保理按融資金額計(jì)入債權(quán)人征信信息;無(wú)追索權(quán)保理不計(jì)入債權(quán)人及債務(wù)人征信信息。商業(yè)銀行進(jìn)行擔(dān)保付款或墊款時(shí)，應(yīng)當(dāng)按保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，決定計(jì)入債權(quán)人或債務(wù)人的征信信息。
第四章保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)科學(xué)審慎制定貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并納入全行統(tǒng)一戰(zhàn)略規(guī)劃，建立科學(xué)有效的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)決策程序和激勵(lì)約束機(jī)制，有效防范與控制保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)規(guī)范的保理業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，明確業(yè)務(wù)范圍、相關(guān)部門(mén)職能分工、授信和融資制度、業(yè)務(wù)操作流程以及風(fēng)險(xiǎn)管控、監(jiān)測(cè)和處置等政策。
第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估保理業(yè)務(wù)政策和程序的有效性，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
第二十四條 保理業(yè)務(wù)規(guī)模較大、復(fù)雜度較高的商業(yè)銀行，必須設(shè)立專(zhuān)門(mén)的保理業(yè)務(wù)部門(mén)或團(tuán)隊(duì)，配備專(zhuān)業(yè)的從業(yè)人員，負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務(wù)操作、日常管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。
第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)直接開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，不得將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機(jī)構(gòu)。
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，明確各類(lèi)保理業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，對(duì)賣(mài)方融資風(fēng)險(xiǎn)、買(mǎi)方付款風(fēng)險(xiǎn)、保理機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理。
第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全行統(tǒng)一的保理業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由總行自上而下實(shí)施授權(quán)管理，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的保理業(yè)務(wù)。
第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)保理業(yè)務(wù)建立完整的前中后臺(tái)管理流程，前中后臺(tái)應(yīng)當(dāng)職責(zé)明晰并相對(duì)獨(dú)立。
第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，動(dòng)態(tài)關(guān)注賣(mài)方或買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等風(fēng)險(xiǎn)信息，定期與賣(mài)方或買(mǎi)方對(duì)賬，有效管控保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)建設(shè)。保理業(yè)務(wù)規(guī)模較大、復(fù)雜程度較高的銀行應(yīng)當(dāng)建立電子化業(yè)務(wù)操作和管理系統(tǒng)，對(duì)授信額度、交易數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流程等方面進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并做好數(shù)據(jù)存儲(chǔ)及備份工作。
第三十一條 當(dāng)發(fā)生買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)，保理銀行履行墊付款義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)將墊款計(jì)入表內(nèi)，列為不良貸款進(jìn)行管理。
第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，按保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，并計(jì)提資本。
第五章法律責(zé)任
第三十三條 商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)的，由銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期改正。商業(yè)銀行有下列情形之一的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可采取《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：
（一）未按要求制定保理業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程即開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的；
（二）違反本辦法第十三條、十六條規(guī)定敘做保理業(yè)務(wù)的；
（三）業(yè)務(wù)審查、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)處置等流程未盡職的。
第三十四條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)時(shí)存在下列情形之一的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)除按本辦法第三十三條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六、第四十八條實(shí)施處罰：
（一）因保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)重大損失、出現(xiàn)嚴(yán)重操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的；
（二）通過(guò)非公允關(guān)聯(lián)交易或變相降低標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)辦理保理業(yè)務(wù)的；
（三）未真實(shí)準(zhǔn)確對(duì)墊款等進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄或以虛假會(huì)計(jì)處理掩蓋保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)的；
（四）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的其他情形。
第六章附則
第三十五條 政策性銀行、外國(guó)銀行分行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的，參照本辦法執(zhí)行。
第三十六條 中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮自律、協(xié)調(diào)、規(guī)范職能，建立并持續(xù)完善銀行保理業(yè)務(wù)的行業(yè)自律機(jī)制。
第三十七條 本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法有關(guān)問(wèn)題答記者問(wèn)為促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康規(guī)范發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)于近日發(fā)布了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就《辦法》的相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。
一、 制定《辦法》的背景和過(guò)程是什么？
近年來(lái)，隨著全球經(jīng)濟(jì)由賣(mài)方市場(chǎng)向買(mǎi)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變，購(gòu)貨商賒銷(xiāo)付款逐步成為主導(dǎo)的結(jié)算方式。為適應(yīng)這一市場(chǎng)格局變化，我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門(mén)檻相對(duì)較低：當(dāng)小微企業(yè)產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)方為核心大企業(yè)時(shí)，小微企業(yè)可依托核心大企業(yè)上下游關(guān)系實(shí)現(xiàn)信用增級(jí)。此外，銀行通過(guò)保理融資，幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道，有效解決小微企業(yè)融資難題。同時(shí)，企業(yè)通過(guò)委托保理銀行調(diào)查交易對(duì)手資信，可有效降低買(mǎi)賣(mài)雙方因信息不對(duì)稱(chēng)而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)，縮短收款時(shí)間，提高催收效率。
為促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，防控保理業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)在全面征求相關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)協(xié)會(huì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，起草了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。
二、制定《辦法》的基本思路是什么？
《辦法》旨在明確保理業(yè)務(wù)相關(guān)定義和分類(lèi)，督促銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，健全完善保理業(yè)務(wù)管理制度，建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜度相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，提高對(duì)騙保、虛假貿(mào)易背景的甄別能力，加強(qiáng)融后資金監(jiān)測(cè)力度，強(qiáng)化內(nèi)部控制，做好風(fēng)險(xiǎn)隔離。同時(shí)，督促銀行加強(qiáng)IT系統(tǒng)支持，提升業(yè)務(wù)效率，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
考慮到保理業(yè)務(wù)有較強(qiáng)的行業(yè)實(shí)踐特點(diǎn)，《辦法》還特別強(qiáng)調(diào)了中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的專(zhuān)業(yè)職能，要求其充分發(fā)揮自律、協(xié)調(diào)、規(guī)范職能，建立并持續(xù)完善銀行保理業(yè)務(wù)的行業(yè)自律機(jī)制。
三、《辦法》的主要結(jié)構(gòu)和內(nèi)容是什么？
《辦法》共分為六章，三十七條。
第一章總則，明確了《辦法》的制定目的和適用范圍；
第二章定義和業(yè)務(wù)分類(lèi)，對(duì)保理業(yè)務(wù)、保理融資、應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓予以定義并分類(lèi)；
第三章保理融資業(yè)務(wù)管理，重點(diǎn)規(guī)范保理融資業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)環(huán)節(jié)；
第四章保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，明確保理業(yè)務(wù)在公司治理、制度建設(shè)及內(nèi)部控制等方面要求；
第五章法律責(zé)任，規(guī)定了違反《辦法》的監(jiān)管措施和罰則；
第六章附則。
四、《辦法》對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了規(guī)范，具體包括哪些要求？
《辦法》首先對(duì)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義，由于保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，因此保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款范圍相對(duì)較廣。即，保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益。保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是指與應(yīng)收賬款相關(guān)全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。同時(shí)《辦法》還嚴(yán)格規(guī)定了保理融資中合格應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價(jià)證券付款請(qǐng)求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義，明確不得基于以上應(yīng)收賬款開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。
五、《辦法》對(duì)保理融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有何控制措施？
考慮到近年保理業(yè)務(wù)，特別是單保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，《辦法》第三章特別對(duì)保理融資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，對(duì)融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專(zhuān)戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對(duì)單保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎(chǔ)交易基礎(chǔ)上，比照流動(dòng)資金貸款對(duì)賣(mài)方或買(mǎi)方進(jìn)行授信全流程管理。同時(shí)要求銀行嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，合理評(píng)估借款人或借款人交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，做實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
六、《辦法》的適用范圍和實(shí)施安排如何？
《辦法》適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。政策性銀行、外國(guó)銀行分行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，需參照《辦法》執(zhí)行。《辦法》自4月10日印發(fā)起正式實(shí)施。
